Годовой отчет ип образец скачать

Годовой отчет ИП: сроки, формы и образцыКраткий гайд по сдаче отчетности для ИП на разных налоговых режимах (УСН, ОСНО, ПСН, ЕНВД, ЕСХН). Сроки, обязательные декларации, штрафы за просрочку и примеры заполнения. Отдельно – отчетность за работников и нулевые декларации. Актуально на 2024 год.

Как оформить, годовой отчет ип образец? Скачать​

Годовой отчет ИП: образец и подробное руководство​

Годовой отчет индивидуального предпринимателя (ИП) зависит от выбранной системы налогообложения и наличия работников. Ниже приведены основные формы и сроки сдачи отчетности.

1. Отчетность в зависимости от системы налогообложения​

1.1. ИП на ОСНО (общая система налогообложения)​

Налоговая отчетность:​

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%)
  
  • Декларация 3-НДФЛ – сдается до 30 апреля следующего года.
    
  • Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – ведется в течение года, но сдавать ее не нужно (только по требованию ФНС).
    
• Налог на добавленную стоимость (НДС, 0%, 10%, 20%)
  
  • Декларация по НДС – сдается ежеквартально до 25-го числа следующего месяца.
    

Бухгалтерская отчетность (если ведется учет):​

• Баланс и отчет о финансовых результатах – сдается до 31 марта (если ИП ведет бухучет).
  

1.2. ИП на УСН (упрощенная система налогообложения)​

Налоговая отчетность:​

• Декларация по УСН – сдается до 30 апреля следующего года.
  
• КУДиР – ведется в течение года, но сдается только по требованию налоговой.
  

Дополнительно (если есть доходы):​

• Авансовые платежи по УСН – уплачиваются до 25 апреля, 25 июля, 25 октября.
  

1.3. ИП на ПСН (патентная система)​

• Отчетность отсутствует, но:
  
  • Патент оплачивается по графику (если срок действия более 6 месяцев – 1/3 суммы в течение 90 дней, остальное – до конца срока патента).
    
  • КУДиР ведется, но не сдается (только по запросу ФНС).
    

1.4. ИП на ЕНВД (вмененка)​

• Декларация по ЕНВД – сдается ежеквартально до 20-го числа следующего месяца.
  
• КУДиР – ведется, но не сдается (только по требованию).
  

(Примечание: с 2021 года ЕНВД отменен, кроме отдельных регионов.)

1.5. ИП на ЕСХН (сельхозналог)​

• Декларация по ЕСХН – сдается до 31 марта следующего года.
  
• КУДиР – ведется, но не сдается (по требованию).
  

2. Отчетность за работников (если ИП – работодатель)​

Если ИП нанимает сотрудников, добавляются:

2.1. Пенсионный фонд (ПФР) и ФСС​

• СЗВ-М – ежемесячно, до 15-го числа следующего месяца.
  
• СЗВ-СТАЖ – ежегодно, до 1 марта следующего года.
  
• Отчет в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, до 20-го числа (электронно) или 25-го (на бумаге).
  

2.2. Налоговая (НДФЛ и страховые взносы)​

• 6-НДФЛ – ежеквартально, до последнего дня следующего месяца.
  
• 2-НДФЛ (с признаком 1 или 2) – до 1 марта следующего года.
  
• Расчет страховых взносов (РСВ) – ежеквартально, до 30-го числа следующего месяца.
  

3. Нулевая отчетность​

Если ИП не вел деятельность:

• УСН – подается нулевая декларация.
  
• ЕНВД/ПСН – отчитываться не нужно (если деятельность не велась).
  
• ОСНО – сдается 3-НДФЛ с нулевыми доходами.
  

4. Штрафы за несдачу отчетности​

Нарушение	Штраф
Просрочка декларации	5–30% от налога (не менее 1000 руб.)
Несдача 6-НДФЛ	1000 руб./мес.
Ошибки в отчетах	500–5000 руб.
Просрочка уплаты налога	Пени (1/300 ставки ЦБ за день).

СКАЧАТЬ​