Отчетность ООО на УСН в 2024 году: полный перечень документов и образцы
ООО, применяющее УСН (упрощенную систему налогообложения), обязано сдавать отчетность в налоговую инспекцию, ПФР и другие контролирующие органы. Ниже приведен полный перечень отчетных документов с пояснениями и образцами.1. Налоговая отчетность
1.1. Декларация по УСН
Сдается 1 раз в год (до 31 марта следующего года).Форма: КНД 1152017 (утверждена Приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@).
Образец заполнения:
- УСН "Доходы" (скачать образец)
- УСН "Доходы минус Расходы" (скачать образец)
- В электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика, ТКС или оператора ЭДО).
- На бумаге (если сотрудников ≤ 100 человек).
1.2. Расчет авансовых платежей (при необходимости)
УСН предусматривает авансовые платежи (до 25 числа месяца после отчетного квартала).Сроки уплаты:
- 1 квартал – до 25 апреля
- 2 квартал – до 25 июля
- 3 квартал – до 25 октября
2. Бухгалтерская отчетность
ООО на УСН обязано вести бухгалтерию, но может сдавать отчетность в упрощенном виде (если не подпадает под обязательный аудит).2.1. Упрощенная бухгалтерская отчетность
Сдается до 31 марта следующего года.Состав:
- Баланс (форма №1) (скачать образец)
- Отчет о финансовых результатах (форма №2) (скачать образец)
- В ИФНС (электронно или на бумаге).
3. Отчетность за работников
Если в ООО есть сотрудники, нужно сдавать:3.1. Отчеты в ПФР
- СЗВ-М (ежемесячно, до 15 числа) – список застрахованных лиц.
- СЗВ-СТАЖ (ежегодно, до 1 марта) – сведения о стаже.
- СЗВ-ТД (при увольнении) – информация о трудовой деятельности.
- СЗВ-М
- СЗВ-СТАЖ
3.2. Отчеты в ФСС
- 4-ФСС (ежеквартально, до 25 числа месяца после квартала в электронном виде, до 20 числа – на бумаге).
3.3. НДФЛ (6-НДФЛ и 2-НДФЛ)
- 6-НДФЛ (ежеквартально):
- до 30 апреля (за год)
- до 31 июля (полугодие)
- до 31 октября (9 месяцев)
- до 30 апреля (за год)
- 2-НДФЛ (ежегодно, до 1 марта).
- 6-НДФЛ
- 2-НДФЛ
4. Дополнительные отчеты (при необходимости)
- Статистическая отчетность (если ООО попало в выборку Росстата).
- Отчет по экологическому сбору (если есть деятельность, связанная с отходами).
- Отчет по кассовым операциям (если есть ККТ).
5. Важные сроки в 2024 году
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Декларация УСН | 31 марта 2025 |
| Бухгалтерская отчетность | 31 марта 2025 |
| 6-НДФЛ за 2024 год | 1 марта 2025 |
| 2-НДФЛ | 1 марта 2025 |
| СЗВ-СТАЖ | 1 марта 2025 |
| 4-ФСС за IV квартал | 25 января 2025 |
Как составить, образцы отчетов для ооо по усн? Скачать
Отчетность ООО на УСН в 2024 году: полный перечень документов и образцы
ООО, применяющее УСН (упрощенную систему налогообложения), обязано сдавать отчетность в налоговую инспекцию, ПФР и другие контролирующие органы. Ниже приведен полный перечень отчетных документов с пояснениями и образцами.1. Налоговая отчетность
1.1. Декларация по УСН
Сдается 1 раз в год (до 31 марта следующего года).Форма: КНД 1152017 (утверждена Приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@).
Образец заполнения:
- УСН "Доходы" (скачать образец)
- УСН "Доходы минус Расходы" (скачать образец)
- В электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика, ТКС или оператора ЭДО).
- На бумаге (если сотрудников ≤ 100 человек).
1.2. Расчет авансовых платежей (при необходимости)
УСН предусматривает авансовые платежи (до 25 числа месяца после отчетного квартала).Сроки уплаты:
- 1 квартал – до 25 апреля
- 2 квартал – до 25 июля
- 3 квартал – до 25 октября
2. Бухгалтерская отчетность
ООО на УСН обязано вести бухгалтерию, но может сдавать отчетность в упрощенном виде (если не подпадает под обязательный аудит).2.1. Упрощенная бухгалтерская отчетность
Сдается до 31 марта следующего года.Состав:
- Баланс (форма №1) (скачать образец)
- Отчет о финансовых результатах (форма №2) (скачать образец)
- В ИФНС (электронно или на бумаге).
3. Отчетность за работников
Если в ООО есть сотрудники, нужно сдавать:3.1. Отчеты в ПФР
- СЗВ-М (ежемесячно, до 15 числа) – список застрахованных лиц.
- СЗВ-СТАЖ (ежегодно, до 1 марта) – сведения о стаже.
- СЗВ-ТД (при увольнении) – информация о трудовой деятельности.
- СЗВ-М
- СЗВ-СТАЖ
3.2. Отчеты в ФСС
- 4-ФСС (ежеквартально, до 25 числа месяца после квартала в электронном виде, до 20 числа – на бумаге).
3.3. НДФЛ (6-НДФЛ и 2-НДФЛ)
- 6-НДФЛ (ежеквартально):
- до 30 апреля (за год)
- до 31 июля (полугодие)
- до 31 октября (9 месяцев)
- до 30 апреля (за год)
- 2-НДФЛ (ежегодно, до 1 марта).
- 6-НДФЛ
- 2-НДФЛ
4. Дополнительные отчеты (при необходимости)
- Статистическая отчетность (если ООО попало в выборку Росстата).
- Отчет по экологическому сбору (если есть деятельность, связанная с отходами).
- Отчет по кассовым операциям (если есть ККТ).
5. Важные сроки в 2024 году
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Декларация УСН | 31 марта 2025 |
| Бухгалтерская отчетность | 31 марта 2025 |
| 6-НДФЛ за 2024 год | 1 марта 2025 |
| 2-НДФЛ | 1 марта 2025 |
| СЗВ-СТАЖ | 1 марта 2025 |
| 4-ФСС за IV квартал | 25 января 2025 |