Отчет о внутреннем аудите – это документ, содержащий результаты проверки процессов, подразделений или системы контроля компании. Включает выявленные нарушения, оценку рисков, рекомендации по улучшению и сроки их устранения. Отчет помогает руководству принимать обоснованные решения для повышения эффективности и соответствия требованиям.
Формат: структурированный, с четкими выводами и actionable-рекомендациями.
Дата составления: [число, месяц, год]
1.2. Проверяемый процесс/подразделение: [Например, "Бухгалтерия", "Отдел закупок", "Складской учет"]
1.3. Период проверки: [Дата начала – Дата окончания]
1.4. Основание для проведения аудита: [Приказ, план внутреннего контроля, регламент]
1.5. Состав аудиторской группы:
[Например: "Оценка соответствия процессов закупок внутренним регламентам и законодательству", "Проверка эффективности системы внутреннего контроля"]
2.2. Задачи:
[Список: приказы, учетные регистры, договоры, акты сверок, отчеты и т. д.]
Формат: структурированный, с четкими выводами и actionable-рекомендациями.
Как оформить, образец отчета внутреннего аудита? Скачать
Отчет о проведении внутреннего аудита
№ [номер отчета]Дата составления: [число, месяц, год]
1. Общие сведения
1.1. Наименование организации: [Полное название компании]1.2. Проверяемый процесс/подразделение: [Например, "Бухгалтерия", "Отдел закупок", "Складской учет"]
1.3. Период проверки: [Дата начала – Дата окончания]
1.4. Основание для проведения аудита: [Приказ, план внутреннего контроля, регламент]
1.5. Состав аудиторской группы:
- [ФИО, должность] – руководитель группы
- [ФИО, должность] – аудитор
- [ФИО, должность] – привлеченный эксперт (если есть)
2. Цели и задачи аудита
2.1. Цель проверки:[Например: "Оценка соответствия процессов закупок внутренним регламентам и законодательству", "Проверка эффективности системы внутреннего контроля"]
2.2. Задачи:
- Анализ документации на соответствие требованиям.
- Выявление рисков и зон несоответствий.
- Проверка соблюдения сроков и процедур.
- Разработка рекомендаций по устранению недостатков.
3. Методология аудита
3.1. Использованные методы:- Документальная проверка (анализ договоров, актов, отчетов).
- Опрос сотрудников.
- Наблюдение за процессами.
- Выборочная инвентаризация.
[Список: приказы, учетные регистры, договоры, акты сверок, отчеты и т. д.]
4. Результаты проверки
4.1. Выявленные нарушения/несоответствия:| № п/п | Описание нарушения | Нормативный документ/требование | Последствия |
|---|---|---|---|
| 1 | Отсутствие подписей ответственных лиц в актах приема-передачи | Положение о документообороте п. 4.5 | Риск фальсификации данных |
| 2 | Несвоевременное отражение операций в учете | ФЗ "О бухгалтерском учете" ст. 10 | Искажение отчетности |