Описание Формы 4 (Отчет о движении денежных средств)
Форма 4 — обязательный бухгалтерский отчет, отражающий поступление и расход денежных средств компании за год по трем видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой. Включает остатки на начало и конец периода, движение средств и итоговые сальдо. Заполняется по требованиям Приказа Минфина №66н, подается вместе с балансом и отчетом о финрезультатах.
Ключевые разделы:
Формат: табличный, с кодами строк и суммами в тыс. руб. Подписывается руководителем и бухгалтером.
Отчет по Форме 4 (обычно это "Отчет о движении денежных средств" по РСБУ или "Форма №4" по бухгалтерской отчетности) заполняется в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ №66н.
Форма 4 — обязательный бухгалтерский отчет, отражающий поступление и расход денежных средств компании за год по трем видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой. Включает остатки на начало и конец периода, движение средств и итоговые сальдо. Заполняется по требованиям Приказа Минфина №66н, подается вместе с балансом и отчетом о финрезультатах.
Ключевые разделы:- Поступления и платежи по видам деятельности.
- Изменение денежных потоков.
- Остатки средств на начало и конец года.
Формат: табличный, с кодами строк и суммами в тыс. руб. Подписывается руководителем и бухгалтером.Как сформировать, отчет форма 4 образец заполнения? Скачать
Отчет по Форме 4 (обычно это "Отчет о движении денежных средств" по РСБУ или "Форма №4" по бухгалтерской отчетности) заполняется в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ №66н.
Образец заполнения Формы 4 (по ОКУД 0710004)
1. Шапка отчета
- Организация: ООО "Пример"
- ИНН: 7701234567
- Вид деятельности: Производство (ОКВЭД 25.11)
- Организационно-правовая форма: ООО (код 65 по ОКОПФ)
- Единица измерения: тыс. руб. (код 384)
2. Движение денежных средств
Данные приводятся за отчетный год и предыдущий (если требуется сравнение).| Показатель | Код строки | За 2023 год | За 2022 год |
|---|---|---|---|
| Остаток денежных средств на начало года | 4400 | 500 | 400 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
| Поступления — всего | 4110 | 15 000 | 12 000 |
| в т.ч.: от продажи продукции | 4111 | 14 000 | 11 000 |
| арендные платежи | 4112 | 500 | 400 |
| прочие поступления | 4119 | 500 | 600 |
| Платежи — всего | 4120 | (13 000) | (10 000) |
| в т.ч.: поставщикам | 4121 | (8 000) | (6 000) |
| зарплата | 4122 | (3 000) | (2 500) |
| налоги | 4123 | (1 500) | (1 000) |
| прочие платежи | 4129 | (500) | (500) |
| Итого по текущей деятельности | 4100 | 2 000 | 2 000 |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
| Поступления — всего | 4210 | 1 000 | 800 |
| в т.ч.: от продажи ОС | 4211 | 800 | 600 |
| дивиденды | 4212 | 200 | 200 |
| Платежи — всего | 4220 | (3 000) | (2 500) |
| в т.ч.: приобретение ОС | 4221 | (2 500) | (2 000) |
| финансовые вложения | 4222 | (500) | (500) |
| Итого по инвестиционной деятельности | 4200 | (2 000) | (1 700) |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
| Поступления — всего | 4310 | 3 000 | 2 000 |
| в т.ч.: кредиты | 4311 | 3 000 | 2 000 |
| Платежи — всего | 4320 | (1 500) | (1 000) |
| в т.ч.: погашение кредитов | 4321 | (1 000) | (800) |
| дивиденды | 4322 | (500) | (200) |
| Итого по финансовой деятельности | 4300 | 1 500 | 1 000 |
| Итого изменение денежных средств | 4400 | 1 500 | 1 300 |
| Остаток денежных средств на конец года | 4450 | 2 000 | 500 |