Отчет о проверке внутреннего контроля – это документ, содержащий результаты оценки эффективности системы внутреннего контроля организации. Включает выявленные нарушения, положительные аспекты, оценку рисков и рекомендации по улучшению. Используется для повышения прозрачности процессов, минимизации ошибок и обеспечения соответствия законодательству.
Проверка проведена [название проверяющего подразделения/внешнего аудитора] в соответствии с [нормативный документ, регламентирующий проверку: например, Положение о внутреннем контроле, Федеральный закон № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" и т. д.].
Как оформить, отчет проверки внутреннего контроля образец? Скачать
ОТЧЕТ О ПРОВЕРКЕ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
(Образец)1. Введение
Настоящий отчет составлен по результатам проверки системы внутреннего контроля (СВК) [наименование организации] за период [указать период]. Цель проверки – оценка эффективности СВК, выявление недостатков и разработка рекомендаций по их устранению.Проверка проведена [название проверяющего подразделения/внешнего аудитора] в соответствии с [нормативный документ, регламентирующий проверку: например, Положение о внутреннем контроле, Федеральный закон № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" и т. д.].
2. Объекты и методы проверки
Проверка охватила следующие ключевые области:- Организационная структура – распределение обязанностей, зоны ответственности.
- Документооборот – соответствие регламентам, полнота и своевременность оформления.
- Финансовая отчетность – достоверность, соблюдение учетной политики.
- Управление рисками – идентификация, оценка и контроль ключевых рисков.
- Соблюдение законодательства – проверка соответствия деятельности нормативным требованиям.
- Контроль за активами – инвентаризация, учет и сохранность.
- Анализ документов (договоры, отчеты, приказы).
- Опрос сотрудников.
- Наблюдение за процессами.
- Тестирование контрольных процедур.
3. Результаты проверки
3.1. Выявленные нарушения и недостатки
| № | Область контроля | Нарушение | Последствия |
|---|---|---|---|
| 1 | Учет денежных средств | Отсутствие своевременной сверки с банком | Риск ошибок в отчетности |
| 2 | Управление запасами | Непроведение инвентаризации в срок | Возможные недостачи |
| 3 | Соблюдение регламентов | Отклонения от утвержденных процедур закупок | Риск финансовых потерь |