Как сформировать, справка 2 ндфл для ип образец?
Справка 2-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей (ИП), которые являются налоговыми агентами (удерживают налог на доходы физических лиц с сотрудников), имеет структуру, аналогичную справке для обычных работодателей. Но важно учитывать, что ИП, работающие по упрощённой системе налогообложения (УСН), освобождены от обязанности подавать справку 2-НДФЛ для себя, так как они не облагаются НДФЛ как физические лица на свои доходы от предпринимательской деятельности. Однако если ИП нанимает работников, то он обязан подавать справку 2-НДФЛ за своих сотрудников.
Образец справки 2-НДФЛ для ИП за сотрудников:
(Элементы справки могут отличаться в зависимости от программного обеспечения или вручную оформленной справки, однако основные поля остаются неизменными.)Шапка документа:
- ИНН налогового агента — ИНН ИП.
- Номер справки — порядковый номер.
- Налоговый период — год, за который подаётся справка (например, 2023).
- КПП — у ИП КПП отсутствует, это поле можно оставить пустым.
- ОКТМО — код муниципального образования, по месту регистрации ИП.
- Наименование налогового агента — ФИО индивидуального предпринимателя.
- Телефон — контактный телефон ИП.
- Адрес места нахождения (жительства) — адрес регистрации ИП.
Раздел 1. Данные о физическом лице (работнике):
- ИНН физического лица — ИНН сотрудника.
- Фамилия, имя, отчество — ФИО сотрудника.
- Дата рождения — дата рождения сотрудника.
- Гражданство — код страны гражданства (643 для России).
- Документ, удостоверяющий личность — данные паспорта сотрудника (серия и номер, кем и когда выдан).
- Код вида документа — код документа (21 для паспорта гражданина РФ).
- Адрес места жительства физического лица — адрес сотрудника.
Раздел 2. Сведения о доходах и налогах физического лица:
- Код дохода — указывается код дохода по каждому виду выплат. Например, 2000 — зарплата.
- Месяц получения дохода — каждый месяц с января по декабрь.
- Сумма дохода — сумма дохода за каждый месяц по соответствующему коду дохода.
- Код вычета — если работник имеет право на вычеты (например, на детей — код 126), указываются коды вычетов.
- Сумма вычета — сумма предоставленного вычета за каждый месяц.
- Налоговая база — сумма дохода за вычетом суммы вычетов.
- Сумма налога исчисленная — НДФЛ, исчисленный с налоговой базы по соответствующей ставке (обычно 13%).
- Сумма налога удержанная — фактически удержанный налог.
- Сумма налога перечисленная — сумма налога, перечисленного в бюджет.
Раздел 3. Сведения о доходах, облагаемых по другим ставкам:
Раздел 4. Общие суммы дохода и налога:
- Общая сумма дохода — общая сумма дохода за год.
- Общая сумма налога исчисленная — общая сумма налога, подлежащего уплате.
- Общая сумма налога удержанная — общая сумма фактически удержанного налога.
- Общая сумма налога перечисленная — сумма налога, перечисленная в бюджет.
Подпись и дата:
В конце справки ставится дата заполнения, подпись налогового агента (ИП) и расшифровка подписи.Это пример справки 2-НДФЛ, которую ИП подаёт за своих сотрудников.