Образец отчета о внутреннем финансовом контроле содержит структуру, основные разделы и примеры формулировок для проверки бухгалтерского учета, кассовых операций, расчетов и документооборота. Включает таблицу нарушений, рекомендации по их устранению и шаблон для подписания ответственными лицами. Подходит для коммерческих и бюджетных организаций.
(Коротко, информативно, для быстрого понимания содержания документа.)
(Дата составления: ..____)
Объекты проверки:
(Коротко, информативно, для быстрого понимания содержания документа.)
Как составить, отчет внутренний финансовый контроль образец? Скачать
Образец отчета о внутреннем финансовом контроле
(Название организации)(Дата составления: ..____)
1. Введение
Настоящий отчет составлен по результатам проведения внутреннего финансового контроля за период с ..____ по ..____ в соответствии с:- Федеральным законом № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете";
- Внутренними регламентами организации (Положение о ВФК, Учетная политика);
- Приказом руководителя № ___ от ..____.
Объекты проверки:
- Кассовые операции;
- Расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- Заработная плата и налоги;
- Учет основных средств;
- Документооборот.
2. Методы контроля
- Проверка первичных документов (накладные, акты, платежные поручения);
- Сверка данных бухгалтерского учета с фактическими остатками (инвентаризация);
- Анализ соответствия операций законодательству РФ;
- Тестирование системы утверждения расходов.
3. Результаты проверки
3.1. Выявленные нарушения:| № п/п | Нарушение | Нормативный акт | Последствия |
|---|---|---|---|
| 1 | Отсутствие подписей ответственных лиц в кассовых документах | П. 4.1 Положения ЦБ РФ № 3210-У | Риск фальсификации операций |
| 2 | Просроченные сроки инвентаризации ТМЦ | Ст. 11 402-ФЗ | Искажение данных учета |
| 3 | Некорректное начисление НДФЛ (ошибка в расчетах) | Ст. 226 НК РФ | Риск штрафов от ИФНС |